OPTIMISER VOTRE PROCHAINE DECLARATION FISCALE RELATIVE A VOS REVENUS 2018 AVANT LE 31 DECEMBRE
C’est maintenant qu’il faut agir pour alléger votre facture fiscale 2018.
Voici donc 9 façons de diminuer votre charge d’impôts sur vos revenus de l’année 2018.
Epargne pension
Pour les revenus de l’année 2018, il existe deux plafonds fiscaux pour l’épargne pension :
960 € (en lieu et place des 940 € de l’année 2017) ;
1.230 € (nouveau en 2018).
Le premier plafond fiscal de 960 € enclenche une réduction fiscale fixée à 30 % soit donc 288 €.
Le second plafond fiscal de 1.230 € enclenche une réduction fiscale fixée à 25 % soit donc 307,50 €. Ce n’est donc qu’à partir d’une prime de 1.152 € que vous bénéficiez d’une réduction fiscale plus importante.
Pension Libre Complémentaire pour Indépendants (PLCI)
La PLCI concerne exclusivement les indépendants à titre principal ou à titre complémentaire ainsi que les dirigeants d’entreprises afin de leur permettre de se constituer un capital pension sur mesure tout en bénéficiant de conditions fiscales favorables.
Pour l’année 2018, les nouveaux plafonds sont les suivants :
- PLCI ordinaire : 8,17 % du revenu net imposable avec un plafond de 3.187,04 € ;
- PLCI sociale : 9,40 % du revenu net imposable avec un plafond de 3.666,85 €.
Les primes payées sont totalement déductibles ce qui a pour conséquence de réduire votre base imposable et de générer ainsi une économie fiscale au taux d’imposition le plus élevé soit 54 % (50 % + taxe communale moyenne de 8 %) à partir d’un revenu annuel imposable de 39.009,06 €.
Convention de Pension pour Travailleur Indépendant (CPTI)
Il s’agit d’une nouvelle pension complémentaire exclusivement réservée aux indépendants à titre principal qui n’exercent pas en société ainsi qu’aux conjoints aidants soumis au maxi-statut.
Les indépendants à titre complémentaire peuvent également contracter une CPTI dans la mesure où ils sont redevables de cotisations sociales sur un revenu à partir de 13.550,50 €.
Les primes payées dans les limites légales enclenchent une réduction d’impôts de 30 %.
Epargne à long terme (assurance vie)
La prime annuelle déductible maximale s’élève à 2.310 € et enclenche une réduction d’impôts de 30 % soit 693 €.
La marge fiscale ainsi calculée peut être réduite si il y a des avantages fiscaux liés à des remboursements de prêts hypothécaires.
La fiscalité de l’épargne à long terme est cumulable avec la fiscalité de l’épargne pension.
Savez-vous que vous pouvez souscrire à une épargne long terme avant l’âge de 65 ans et bénéficier ainsi de la réduction fiscale qui y est associée à condition que le contrat ainsi souscrit ait une durée minimale de 10 ans ?
Dons et libéralités
Vous bénéficiez d’une réduction d’impôt de 45 % du montant de votre don si celui-ci répond aux conditions suivantes :
- le montant minimum du don doit être de 40 € ;
- le don doit être fait auprès d’une organisation agréée ;
- l’organisation doit établir une attestation fiscale ;
- le don doit être fait en espèces (les dons effectués sous la forme d’œuvres d’art donnent également droit à une réduction d’impôt moyennant certaines conditions).
Vous noterez que la réduction d’impôt ne peut excéder soit 10 % de vos revenus, soit 384.300 € !
Tax Shelter – Investir dans une entreprise qui débute
Pour aider les petites sociétés débutantes, cet incitant fiscal est prévu pour les personnes physiques.
La réduction d’impôt varie de 30 à 45 % du montant investi dans une des sociétés concernées.
Le montant maximal de l’investissement par période imposable et par personne est de 100.000 €.
Fiscalité verte
Economie d’énergie – Isolation du toit
La réduction d’impôt s’élève à 30 % des dépenses TVA comprises des travaux effectivement réalisés avec un maximum de 3.200 euros par habitation.
Titres services – Chèques ALE
Vous bénéficiez d’une réduction d’impôt de 0,9 € par titre-service pour les 150 premiers titres-services.
Pour les chèques ALE nominatifs, vous avez droit à une réduction d’impôt de 30 % du montant payé avec une limite fixée à 1.440 euros (référence 2017) pour l’ensemble des chèques ALE et titres services achetés
Déduction pour investissements
Tant pour les personnes physiques que pour les sociétés PME, le pourcentage de déduction fiscale sur les investissements ordinaires acquis ou constitués entre le 1er janvier 2018 et le 31 décembre 2019 passe de 8 à 20 %.
Nous rappelons que les principales immobilisations exclues de ce régime sont :
- celles qui ne sont pas afffectées exclusivement à l’exercice de l’activité professionnelle ;
- celles non amortissables ou amorties en moins de trois ans ;
- celles acquises ou constituées en vue de céder à un tiers le droit d’usage ;
- les voitures et voitures mixtes.